2027 EAP 예산안 만들기｜상담·진단·프로그램·운영관리비를 어떻게 나눌까

📌 EAP 예산, 왜 항목별로 나눠야 할까

재무팀과 경영진이 EAP 예산에서 묻는 것은 대개 세 가지입니다. 작년에 실제로 얼마나 썼는지, 내년에 늘리거나 줄이는 이유가 무엇인지, 금액을 줄이면 무엇이 빠지는지입니다. 총액 한 줄로는 이 질문에 답하기 어렵습니다.

항목을 나누면 “상담은 올해 수준 유지, 직무스트레스 진단은 새로 추가”처럼 변화의 이유를 항목 단위로 설명할 수 있고, 예산이 조정될 때 어떤 항목부터 줄일지도 미리 정해 둘 수 있습니다. 회기제·정액제 같은 계약 방식 비교는 EAP 비용 구조 Q&A에서 따로 다뤘으니, 이 글은 연간 예산안을 짜는 순서에 집중합니다.

🧾 EAP 예산 5개 항목과 산식

항목 이름은 회사 예산 계정에 맞춰 바꿔도 됩니다. 중요한 것은 항목마다 산식과 근거 자료가 한 줄씩 붙어 있는지입니다.

🧮 상담비는 이렇게 계산합니다

상담비는 EAP 예산에서 비중이 크고 해마다 변동도 큽니다. 네 가지 숫자를 차례로 정합니다.

1. 대상 인원 — 임직원 기준인지, 가족을 포함하는지, 계열사·파견 인력을 넣는지 견적 기준과 맞춥니다.
2. 예상 이용률 — 전년 실이용자 수 ÷ 대상 인원으로 출발점을 잡습니다. 신규 도입이라 실적이 없으면 업체에 비슷한 규모·업종의 집계 범위를 요청하고, 보고서에는 가정임을 표시합니다.
3. 1인 평균 회기 — 전년 총 회기 ÷ 실이용자 수입니다. 이용률이 높지 않아도 1인 평균 회기가 늘고 있다면, 상담이 필요한 직원이 충분히 이어서 이용하고 있다는 근거가 됩니다.
4. 회기 단가 — 견적서 기준입니다. 대면·비대면 단가가 다르면 이용 비중으로 가중평균합니다.

정액제 계약이라면 상담비는 계약금액으로 고정되지만, 같은 산식으로 예상 회기를 계산해 두면 계약에 포함된 회기를 넘길지 미리 확인할 수 있습니다.

📊 이용률은 한 숫자 대신 3개 시나리오로

기준 시나리오를 요청 예산으로, 보수와 확대를 범위로 함께 보여주면 “왜 이 금액인가”와 “모자라면 어떻게 되나”를 한 장에서 설명할 수 있습니다.

📅 예산안 작성 6단계

STEP 1. 전년 실적을 집계값으로 정리

업체 리포트에서 월별 신규 이용자, 상담 회기, 평균 대기일, 만족도(응답 수 함께), 상담 주제 대분류를 옮겨 적습니다. 개인별 이용내역은 받지도 적지도 않습니다. EAP를 시행할 때는 근로자의 비밀이 침해받지 않도록 익명성을 보장해야 하기 때문입니다(근로복지기본법 제83조제2항).

STEP 2. 내년 운영 목표 정하기

예를 들어 교대근무자 상담 접근성 개선, 관리자 교육 신설, 진단 결과를 프로그램으로 연결하기 같은 목표입니다. 목표가 있어야 기준 시나리오의 숫자를 설명할 수 있습니다.

STEP 3. 항목별 산식 채우기

위 5개 항목 표의 산식대로 인원·횟수·단가를 채웁니다. 단가는 부가세 포함·별도 기준을 하나로 통일합니다.

STEP 4. 3개 시나리오 비교

보수·기준·확대의 합계와 임직원 1인당 예산, 전년 집행 대비 증감률을 나란히 놓습니다.

STEP 5. 계약 방식과 맞추기

회기제라면 초과 회기 단가와 승인 절차를, 정액제라면 포함 회기·미사용 처리·초과 시 조건을 계약서에서 확인합니다. 견적 비교 기준은 EAP 도입 비용과 견적을 비교할 때 확인할 항목을 참고하세요.

STEP 6. 보고 문장 정리

숫자, 이유, 조정 순서를 한 묶음으로 씁니다. 예: “기준 시나리오는 전년 1인 평균 회기를 유지하고 관리자 교육 2회를 추가한 금액이며, 예산이 조정되면 확대분의 집단 프로그램부터 줄이고 상담비는 유지합니다.”

💡 전년 이용률이 낮을 때 함께 보여줄 근거

이용률이 낮다고 해서 예산을 줄여야 한다는 뜻은 아닙니다. 이용률 옆에 아래 집계를 함께 놓으면 제도가 어떻게 쓰이고 있는지 설명할 수 있습니다.

정해진 예산 안에서 상담이 필요한 직원에게 회기를 집중하고, 1인 평균 회기를 늘려 온 운영 방식은 증권사 EAP 운영 사례에서 볼 수 있습니다. 이용률을 점검하는 방법은 EAP 이용률이 낮을 때 점검할 운영 요소에 정리했습니다.

⚖️ 법령에서 확인할 것｜의무와 근거 구분

보고서에 ‘EAP 예산 편성은 법정 의무’라고 쓰지 않도록 주의하세요. “EAP를 시행하면 익명성 보장은 의무, EAP 시행은 노력의무, 직무스트레스·고객응대 관련 조치의 수단 중 하나” 정도로 정리하는 것이 정확합니다.

🏦 재원과 회사 규모에 따라 함께 볼 것

• 사내근로복지기금 — 기금은 근로자의 생활원조, 정관에서 정하는 사업 등에 쓸 수 있습니다(근로복지기본법 제62조, 시행령 제46조). EAP를 명시한 조항은 없으므로 정관 규정과 복지기금협의회 절차를 먼저 확인하세요.
• 300인 미만 기업 — 고용보험 상시인원 300인 미만 기업과 그 재직 근로자는 근로복지공단 근로복지넷의 EAP를 이용할 수 있습니다(개인 1인당 연 최대 7회, 기업은 EAP 이용 3년차까지 무상). 규모는 본사 법인 전체 인원으로 판단하니, 계열사 예산을 짤 때 대상 여부를 함께 확인하세요.

✅ 예산안 제출 전 체크리스트

⚠️ 자주 하는 실수

• 전년 금액 복사 — 대상 인원이나 운영 목표가 바뀌었는데 금액만 그대로 옮깁니다.
• 이용률 한 숫자로 감액 — 1인 평균 회기, 주제, 대기일을 보지 않고 이용률만으로 줄입니다.
• 견적 기준 불일치 — 예산은 임직원 기준, 견적은 가족 포함 기준이라 금액이 맞지 않습니다.
• 프로그램비를 상담비에 섞기 — 교육·진단이 상담비 안에 들어가 무엇이 늘었는지 보이지 않습니다.
• 예비비 없이 편성 — 연중 위기 대응이 생기면 다른 항목을 줄여 메우게 됩니다.

❓ FAQ

🔗 같이 보면 좋은 글

📚 출처 및 확인 기준

• 근로복지기본법 제83조 (근로자지원프로그램)
• 근로복지기본법 시행령 제55조
• 근로복지기본법 제62조 · 시행령 제46조 (사내근로복지기금의 사업)
• 산업안전보건법 제41조 · 시행령 제41조 (고객응대근로자 건강장해 예방)
• 산업안전보건기준에 관한 규칙 제669조 (직무스트레스에 의한 건강장해 예방 조치)
• 중대재해 처벌 등에 관한 법률 시행령 제4조
• 근로복지넷 근로자지원프로그램(EAP) 안내

법령 확인 기준일: 2026.10.19. 이 글의 예산 항목·산식·시나리오 구성은 실무 권장이며 법정 서식이 아닙니다. 계산 예시는 가상 값이고, 실제 금액은 업체 견적과 계약 조건으로 확인하세요.