2027 EAP予算案づくり｜相談・診断・プログラム・運営管理費をどのように分けるか

📌EAP予算、なぜ項目別に分けなければならないのか

財務チームと経営陣がEAP予算で尋ねるのは通常3つです。昨年実際にどのように書いたか、来年に増やしたり減ったりする理由が何なのか、金額を減らすと何が抜けるのか。総額1行でこの質問に答えることは困難です。

項目を分ければ「相談は今年のレベルを維持、職務ストレス診断は新たに追加」のように変化の理由を項目単位で説明でき、予算が調整されるときどの項目から減らすかを予め決めておくことができます。会期制・定額制などの契約方式比較はEAPコスト構造Q&Aで別々に扱ったので、この記事は年間予算案を組む順序に焦点を当てます。

🧾EAP予算5項目と算式

商品名は会社の予算アカウントに合わせて変更できます。重要なこと項目ごとに算式と根拠資料が一行ずつついているかです。

🧮相談費はこう計算します

カウンセリング費はEAP予算で比重が大きく、年々変動も大きい。 4つの数字を順番に設定します。

1. 対象者- 従業員基準か、家族を含むのか、系列会社・派遣人材を入れるか見積基準と合わせます。
2. 予想利用率— 前年の実利用者数÷対象人数で出発点をとります。新規導入で実績がなければ、メーカーに同様の規模・業種の集計範囲を要請し、報告書には家庭であることを表示します。
3. 一人平均会期— 前年の総会期÷実利用者数です。利用率が高くなくても1人の平均​​会期が増えていれば、相談が必要な職員が十分に引き続き利用しているという根拠となります。
4. 会期単価- 見積もり基準です。対面・肥大面単価が異なると利用比重で加重平均します。

定額制契約なら相談費は契約金額に固定されるが、同じ算式で予想会期を計算しておけば契約に含まれる会期をめくる事前に確認できます。

📊利用率は1つの数字ではなく3つのシナリオです。

基準シナリオを要請予算として、報酬と拡大を範囲で一緒に見せれば「なぜこの金額なのか」と「帽子ならどうなるのか」を一枚で説明できます。

📅予算案を作成するステップ6

STEP 1. 前年の実績を集計値にまとめる

企業レポートでは、月別新規利用者、相談会期、平均待機日、満足度（回答数とともに）、相談テーマの大分類を移して少なくします。個人別の利用履歴は受け取ることも少なくありません。 EAPを施行するときは、労働者の秘密が侵害されないように匿名性を保障しなければならないからです（労働福祉基本法第83条第2項）。

STEP 2. 来年の運営目標を定める

たとえば、交代勤務者の相談のアクセシビリティの向上、管理者教育の新設、診断結果をプログラムに結び付けるなどの目標です。目標がなければ、基準シナリオの数を説明できます。

STEP 3. 項目別の計算式を埋める

上記5項目表の算式通り、人数・回数・単価を記入します。単価は税込・別途基準を一つに統一します。

STEP 4. 3つのシナリオの比較

保守・基準・拡大の合計と役職員一人当たり予算、前年執行対比増減率を並べています。

STEP 5. 契約方式に合わせる

会期制なら超過会期単価と承認手続きを、定額制なら含む会期・未使用処理・超過時条件を契約書で確認します。見積比較基準はEAP導入費用と見積を比較する際に確認する項目を参照してください。

STEP 6. 報告文章整理

数字、理由、調整順序を一括で書き込みます。例：「基準シナリオは、前年1人の平均​​会期を維持し、管理者教育2回を追加した金額であり、予算が調整されると拡大分の集団プログラムから減らし相談費は維持します。」

💡前年利用率が低いときに一緒に見せる根拠

利用率が低いからといって予算を減らさなければならないという意味ではありません。利用率の横に下の集計をまとめると、制度がどのように使われているかを説明できます。

決まった予算の中で相談が必要な職員に会期を集中し、一人平均会期を増やしてきた運営方法は証券会社EAP運営事例で見ることができます。利用率を確認する方法はEAP利用率が低い場合にチェックする運用要素にまとめました。

⚖️法令で確認すること｜義務と根拠の区分

レポートに「EAP予算編成は法定義務」と書かないように注意してください。 「EAPを施行すれば匿名性保障は義務、EAP施行は努力義務、職務ストレス・顧客応対関連措置の手段の一つ」程度にまとめるのが正確です。

🏦 財源と会社の規模に合わせて一緒に見ること

• 社内労働福祉基金— 基金は、労働者の生活援助、定款で定める事業等に使うことができます（勤労福祉基本法第62条、施行令第46条）。 EAPを指定した条項はありませんので、定款規定と福祉基金協議会の手続きをまず確認してください。
• 300人未満の企業- 雇用保険常時人員300人未満の企業とその在職労働者は、勤労福祉公団勤労福祉ネットのEAPを利用することができます（個人1人あたり年最大7回、企業はEAP利用3年次まで無償）。規模は本社法人全体の人員と判断しますので、系列会社の予算を組む際に対象かどうかを一緒に確認してください。

✅予算案提出前のチェックリスト

⚠️よくある間違い

• 前年の金額コピー— 対象人員や運営目標が変わりましたが、金額だけをそのまま移します。
• 利用可能な数字で減額- 1人の平均​​会期、テーマ、待機日を見ずに利用率だけで減らします。
• 見積基準の不一致- 予算は従業員基準、見積もりは家族を含む基準であり、金額が合わない。
• プログラム費を相談費に混ぜる— 教育・診断が相談費の中に入り、何が増えたのか見えません。
• 予備なしで編成— 年中危機対応が発生すると、他の項目を減らして埋めるようになります。

❓ FAQ

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📚ソースと確認基準

• 労働福祉基本法第83条（労働者支援プログラム）
• 労働福祉基本法施行令第55条
• 勤労福祉基本法第62条・施行令第46条（社内勤労福祉基金の事業）
• 産業安全保健法第41条・施行令第41条（顧客応対労働者健康障害予防）
• 産業安全保健基準に関する規則第669条（職務ストレスによる健康障害予防措置）
• 重大災害処罰等に関する法律施行令第4条
• 労働福祉ネット労働者支援プログラム（EAP）ガイド

法令確認基準日：2026.10.19。この記事の予算項目・算式・シナリオ構成は実務推奨であり、法定書式ではありません。計算例は仮想値であり、実際の金額は会社の見積もりと契約条件で確認してください。